Оформление налогового вычета при покупке квартиры

После приобретения недвижимости по российскому законодательству можно вернуть часть суммы в размере подоходного налога, который равен 13%. Это право предусмотрено ст. 220 налогового кодекса РФ.

Однако далеко не все знают, как именно это сделать: какие документы нужны, какую сумму возвращают в 2015 году и куда в целом обращаться.

Давайте разбираться.

Полезные материалы:

• как оформить покупку квартиры
• как оформить задаток при покупке квартиры
• документы для оформления купли-продажи квартиры

Порядок получения налогового вычета

Порядок оформления имущественного налогового вычета состоит из этапов:

• сбор и подача документов в налоговую инспекцию;
• проверка документов;
• перечисление денег.

Необходимые документы

Для оформления вычета в налоговую необходимо предоставить:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• заявление на возврат налога;
• квитанции и платежные документы, подтверждающие расходы;
• копии документов на имущество (договор купли-продажи, акт приема-передачи и т.п.);
• если вы состоите в браке, то необходимо предоставить заявление об отказе от получения налогового вычета второго супруга;
• копию свидетельства о браке (если есть супруг);
• копию свидетельства о рождении (если есть дети);
• справку с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.

Решение о предоставлении вычета или отказе выносится в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов. При положительном решении деньги перечисляется на расчетный счет налогоплательщика, который указывается в заявлении.

Размер налогового вычета

Налоговый вычет высчитывается из двух параметров: расходы при покупке жилья и уплаченный вами в течение календарного года подоходный налог. При расчете важно помнить следующие моменты:

• можно вернуть 13% за покупку квартиры или земельного участка, но общая сумма покупки должна при этом составлять не больше 2 млн. рублей;

• сумма возвращенного налогового вычета не может превышать суммы уплаченных заявителем налогов за год;

Важно помнить! Если жилье приобреталось в ипотеку до 1 января 2014 года, то сумма налогового вычета возвращается в полном объеме, если после 1 января 2014 года – сумма ограничена 3 млн. рублей.

За что можно получить налоговый вычет?

Под расходами на приобретение недвижимости понимается:

• покупка жилого помещения;

• покупка квартиры, комнаты или доли в них в строящемся доме;

• покупка строительных материалов для отделки;

• строительные работы и отделка приобретенной жилплощади (квартиры, комнаты, дома или доли в них), а также расходы на составление проектной или сметной документации для отделочных работ;
• достройка жилого дома;

• подключение коммуникаций.

Есть одна тонкость: расходы на отделку, ремонт и подключение к сетям можно применить только в случае, если в договоре было указано, что строительство покупаемой недвижимости не завершено, а квартира продается без отделочных работ.

Важно! Налоговый вычет нельзя получить за перепланировку квартиры, покупку сантехники или другого оборудования.

Право на налоговый вычет. Когда не дают?

По законодательству получить налоговый вычет может только собственник имущества.

Также на право получить налоговый вычет имеет право один из родителей, если собственником квартиры является несовершеннолетнего ребенка (при этом в дальнейшем право получить налоговый вычет на приобретение собственной квартиры у ребенка сохраняется).

Право на получение имущественного вычета исключается, если:

• недвижимость была приобретена через работодателя или из средств иного лица,
• сделка была совершена между близкими людьми;

• недвижимость куплена за счет средств материнского капитала или бюджетных средств.

Важно! Если покупка была оплачена частично материнским капиталом, частично за счет налогоплательщика, то вычет можно получить от стоимости недвижимости, оплаченной собственными средствами.

Когда можно вернуть налог?

Налоги можно вернуть только за уже завершившийся налоговый период. К примеру, квартира была приобретена в 2014году, значит подать документы в налоговую и получить вычет можно будет только в 2015 году.