Если человек хочет купить жильё, то ему может значительно облегчить приобретение недвижимости имущественный вычет при покупке квартиры.
Он получает право на этот вычет в тот же день, когда квартира оформлена в собственность.
С недавних пор Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ разрешил повторный имущественный вычет, но если вы возвращаете НДФЛ во второй раз, то сумма будет ограничена.
Итак, как оформить налоговый вычет, читайте в нашей пошаговой инструкции.
Дмитрий Тартаевский
Юрист проекта
Имущественный вычет представляется в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно существующей практике, имущественный вычет, положенный работающим гражданам, выплачивается, но выплачивается, конечно же, не единовременно, а ежегодно и согласно размерам уплаченного подоходного налога по ставке 13% за предыдущий год. Иными словами, если у вас низкая заработная плата, с которой уплачивается подоходный налог, то получать вычет придется дольше.
Получение имущественного вычета
Если вы ранее не получали вычет и покупаете жильё за собственные средства, то максимальный размер имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что вернуть вам могут 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч рублей.
Но это если квартира стоит 2 миллиона рублей или больше. Если же вы приобрели её дешевле, то тогда вы претендуете на остаток налогового вычета при покупке следующей квартиры. Но это действительно только если квартира была приобретена в 2014 году или позднее. В противном случае сумма сгорает, второго имущественного вычета не будет.
Важно помнить, что получение имущественного вычета привязано не к объекту имущества, а к человеку. В частности, каждый супруг может одновременно претендовать на получение вычета.
При продаже квартиры вычет такого рода не предусмотрен. Но можно уменьшить налоговую базу на миллион рублей, либо не платить вообще, если вы обладали квартирой более 3 лет.
Дмитрий Тартаевский
Юрист проекта
Тут стоить отметить такой факт: в практике часто бывают случаи, при которых супруги приобретают жилье и регистрируют право совместной собственности, но не выделяют доли.
В таком случае, на получение налогового вычета могут претендовать каждый из супругов в отдельности, при этом сумма вычета будет разделена между ними, а могут и определить только одного из супругов, который будет получать вычет, для этого необходимо всего лишь написать заявление.
Как правило, получение вычета оформляют на супруга, у которого выше заработная плата, в этом случае вычет будет выплачиваться большими суммами.
Особенности ипотечного вычета
При приобретении квартиры в ипотеку ипотечный вычет увеличивается. Можно получить возврат на 3 миллиона рублей из переплаченных процентов.
Итого выходит, что можно суммарно получить до 5 миллионов рублей налогового вычета. Это значит, что максимальная сумма возврата для одного человека составляет 650 тысяч рублей.
Дмитрий Тартаевский
Юрист проекта
Да, в практике много случаев, когда имущественный налоговый вычет получается «дважды». Обычно делается это следующим образом: сначала получается вычет по стоимости жилья, а уже затем по уплаченным процентам ипотечного кредита.
При этом максимальная сумма налогового вычета по стоимости приобретенного жилья составит также 260 000 рублей, а по процентам ипотеки — 390 000 рублей.
При этом сохраняется правило при получении вычета: если квартира оформлена в общую совместную собственность между супругами, в этом случае супруги могут получать вычет как по отдельности, так и один из них. Если квартира оформлена в долевую собственность, то получать вычет они будут каждый в отдельности.
Как получить?
Чтобы получить вычет, необходимо предоставить в налоговую следующие документы:
- паспорт РФ;
- свидетельство о рождении, если родитель получает вычет за ребёнка;
- ИНН;
- декларацию о доходах 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ, которая берётся у каждого работодателя, на которого вы работаете;
- документ, подтверждающий регистрацию прав собственности;
- реквизиты банковского счёта для зачисления денег;
- заявление для получения налогового вычета.
При ипотечном кредитовании нужно также предоставить справку от банка-кредитора о процентах, что удержаны за год и кредитный договор.
Дмитрий Тартаевский
Юрист проекта
Здесь необходимо отметить, что на практике налоговый орган также требует следующие документы:
- Документы подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- При ипотеке — документы свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору. При ипотечном кредитовании нужно также предоставить справку от банка-кредитора о процентах, что удержаны за год и кредитный договор.
Кто претендует?
На налоговый вычет могут претендовать официально работающие резиденты РФ, официально платящие НДФЛ, а также официально работающие пенсионеры с доходом от 5534 рублей и дети (за них вычет могут получать родители) или другие официальные опекуны.
Дмитрий Тартаевский
Юрист проекта
Также законом установлено, что имущественный налоговый вычет при покупке жилья, предоставляется при условии, что жилье приобретено либо построено на территории Российской Федерации. Налоговый имущественный вычет не предоставляется в части расходов налогоплательщика на приобретение квартиры, покрываемых за счет средств работодателей, средств материнского капитала, а также в случаях, если сделка купли-продажи квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
Вам также будет интересно почитать:
- налоговый вычет
- возврат подоходного налога при покупке квартиры
- налог при дарении квартиры родственнику
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен нашим редакторам: